Что подразумевается под оборотами по расчетному счету?

Открыв расчетный счет в банке, предприятия и предприниматели осуществляют по нему разного рода транзакции: перечисляют средства, снимают наличные, получают платежи от клиентов и т. д. По расчетным счетам ежемесячно осуществляется огромное количество приходных и расходных операций. Совокупность приходных операций за отчетный период называют дебетовым оборотом, а расходных — кредитовых.

При положительном остатке на счете получается, что дебетовый оборот превысил кредитовый. Если же остаток на счете отрицательный (такое возможно в случае, если на счету установлен кредитный лимит, именуемый овердрафтом), выходит наоборот — кредитовый оборот был выше.

Овердрафтами предприятия обычно пользуются в случае временной задержки поступлений средств от клиентов. Когда приходит время срочно оплатить счета, а денег на счету не хватает, поскольку задерживаются поступления средств, счета оплачиваются за счет овердрафта.

Анализируя работу предприятия, аудиторские фирмы, будущие кредиторы, а также налоговая служба и прочие контролирующие органы, определяют, в том числе и среднемесячный оборот по расчетному счету. Чтобы получить данный показатель, необходимо весь оборот за выбранный отчетный период поделить на число месяцев в периоде.

Таким путем определяются среднемесячные обороты за квартал, год и т. д. Также в некоторых случаях для анализа деятельности фирмы оперируют понятием чистых оборотов по счету. Это ни что иное, как разница между дебетовым оборотом и поступлениями, не связанными с непосредственной деятельностью предприятия. Под данными поступлениями считаются все кредитные средства, перечисленные банками, благотворительная помощь, субсидии и т. д.

Анализ чистых оборотов по счету предприятия позволяет сопоставить данные, указанные в финансовых отчетах предприятия с реальными поступлениями на счет. Кроме того, чистые обороты позволяют осуществлять более глубокий финансовый анализ предприятия, отталкиваясь от данной величины как от его валового дохода.

Обороты по счету предприятия могут свидетельствовать об уровне его деятельности и доли занимаемого рынка. При обращении в банк с целью получения кредита, предприятие обязательно предоставляет в банк, помимо прочих документов, выписку по счету, чтобы будущий кредитор смог проанализировать его финансовое состояние и принять решение о выдаче кредита.