Движение денежных средств на расчетном счете

Все движения по счету, а также операции со счетами, открытыми в банках нашей страны регулируются положениями, инструкциями Центробанка и отдельными законодательными актами.

Отношения банка и владельца счета регулируются действующим законодательством и договором, заключенным с клиентом при открытии счета. Согласно условиям и тарифам, изложенным в договоре, банк осуществляет различные платежи по поручению клиента. Размеры комиссий за различные операции, а также срок их исполнения четко прописаны в договоре с клиентом. В договоре указаны права и обязанности сторон и прочие условия сотрудничества.

Списывать клиентские средства со счета без согласия клиента банк имеет право лишь по запросам налоговой службы в случае неуплаты (или недоплаты) клиентом налоговых сборов и отчислений. Порядок списания средств со счета определяется порядком поступления соответствующих документов.

Помимо хронологического порядка списания средств, существует также определенный приоритет по списанию в ряде случаев. Согласно установленного порядка, первоочередное списание средств осуществляется по документам, предоставленным исполнительными службами с требованием об их перечислении в различные государственные фонды, после чего следует списание задолженности по заработной плате и иным выплатам сотрудникам, а уже после этого осуществляются остальные поручения клиента.

Информация о движении средств по клиентскому счету может быть предоставлена владельцу счета в виде банковской выписки. Движение средств на счету осуществляется на основании определенных платежных документов. Для каждой из операций существует один или несколько видов документов. Это может быть заявление на внесение наличных или платежное поручение от самого клиента, чек, либо аккредитив, предъявленный для исполнения, платежное требование от партнера владельца счета, либо пластиковые карты, привязанные к счету.

Для того чтобы положить наличные деньги на расчетный счет, оформляется заявление на внесение наличных. Сотрудник предприятия, передающий средства кассиру согласно заявлению, должен взамен получить квитанцию с соответствующей суммой.

Безналичные перечисления со счета чаще всего осуществляются на основании клиентских платежных поручений, реже — платежных требований, присланных от поставщика, либо другого партнера клиента. Иногда для безналичных расчетов пользуются платежными поручениями-требованиями.

Для снятия денег с расчетного счета, юрлица используют чеки, либо пластиковые карты, выпущенные банком дополнительно к счету.

Все платежные документы должны быть правильно оформлены без ошибок, помарок и опечаток. В каждом из документов обязательно указываются полные реквизиты сторон и предназначение данной операции (назначение платежа).