Как оформить операции по расчетному счету?

На сегодняшний день практически все организации, предприятия и предприниматели, а также большинство физических лиц являются владельцами хотя бы одного банковского счета. Операции по счету позволяют оплачивать налоги, платить заработную плату сотрудникам, рассчитываться с поставщиками и партнерами, закупать материалы, принимать выручку и осуществлять прочие операции.

По законодательству, предприниматели могут функционировать и без банковского счета, но это крайне не удобно и связано с целым перечнем дополнительных нюансов. Предприятиям же без банковского счета вообще никак.

Открыть счет юрлицо может в любом банке, предоставляющем подобные услуги (счетами для юрлиц занимается большинство отечественных банков). Конкуренция в данном сегменте финансового рынка довольно высока, так что финучреждения наперебой предлагают предприятиям открытие и обслуживание счета на лояльных условиях. 

Многие предприятия, с целью оптимизации затрат на расчетно-кассовое обслуживание, открывают счета в разных банках для работы с различными партнерами. Операции по расчетному счету делятся на несколько категорий по различным признакам. Они бывают приходными или расходными, безналичными и наличными. Не зависимо от категории выполняемой операции, порядок ее оформления четко регламентирован на государственном уровне. Чтобы перечислить деньги на счет поставщика товаров или услуг, нужно использовать платежные поручения (это будет безналичная операция). А для снятия наличных используют корпоративную пластиковую карту, либо чек.

Бухгалтерия предприятия или организации должна вести строгий учет всех операций по расчетному счету. Поэтому все поступления на счет, а также списания и снятие наличных должно непременно фиксироваться не только в банке, но и бухгалтерских документах предприятия-владельца счета. В бухгалтерии хранятся все документы, связанные с движениями о счету. Бухгалтер любого предприятия периодически делает сверки с банком, при необходимости внося коррективы (если будут обнаружены ошибки или неточности).

Для открытия счета в банке, представитель юридического лица (обычно бухгалтер) обращается в банк и предоставляет требуемый пакет документов. Перечень обязательных документов для данной процедуры может не значительно отличаться в разных банках, и приблизительно он будет следующим:
- свидетельство о регистрации предприятия;
- устав предприятия;
- справка о постановке предприятия на налоговый учет;
- справки о регистрации предприятия в различных государственных внебюджетных фондах;
- карточки с образцами подписи ответственных лиц (как правило, это главный бухгалтер и руководитель);
- заявление об открытии счета по образцу банка.

После того, как счет будет открыт, его номер обязательно сообщается в налоговую службу. Если не сделать этого в десятидневный срок, предприятие может быть оштрафовано. Все безналичные операции по счету осуществляются банком по поручению владельца счета, либо в порядке, установленном законодательством.

Не зависимо от типа осуществляемой операции, она может быть выполнена лишь при условии наличия правильно заполненных документов. Документы для осуществления разного рода операций могут проводиться как на бумажных носителях, так и в электронном виде с помощью системы клиент-банк. 

Документы на бумажных носителях передаются в банк в 2 экземплярах (исключение составляют чеки для снятия наличных, которые бывают лишь в 1 экземпляре). Первый экземпляр платежного документа хранится в банке, второй — с отметкой банка о принятии — в бухгалтерии предприятия. Все документы должны быть заполнены четко, грамотно и без помарок.