Выписка с расчетного счета

Выписка по расчетному счету любого клиента считается финансовым документом, содержащим банковскую тайну. Поэтому банк не может предоставлять выписки по чужим счетам. Данный документ может получить лишь владелец счета по соответствующему запросу.

Сам документ представляет собой список всех операций, осуществляемых по счету за рассматриваемый отчетный период. По выписке можно получить полное представление обо всех финансовых операциях, которые имели место по данному счету с указанием оснований для перечисления. Бухгалтер любого предприятия, используя данные из выписки, может в полном объеме заполнить информацию по расчетному счету во всех отчетах.

Получая новую выписку, каждый раз клиент видит информацию об остатке средств на счету на начало и конец периода, а также сумму расхода и прихода за выбранный период времени. В бухгалтерии к выписке прикладывается первичная документация и хранится в течение 5 лет. На документе, отраженном в выписке, ставится отметка «Погашен» и весь этот пакет подшивается к отчету по счету 51**.

Законодательство требует, чтобы выписка была обработана и все проводки проверены в тот же день, когда она поступает в работу. Под обработкой понимается подбор соответствующего документа к каждой проводке. Сначала подбираются все приходные документы, потом расходные. После того, как документы подобраны, бухгалтер должен все тщательно проверить и убедиться в отсутствии каких-либо расхождений или неточностей.

При обнаружении ошибочно списанных или зачисленных средств, бухгалтер должен немедленно сообщить об этом факте в банк. Ведь любые претензии по необоснованным движениям принимаются банком не позднее следующего дня после получения выписки клиентом. Выписка оформляется обычно в электронном виде и направляется клиенту по системе Клиент-банк.

В каждой выписке обязательно указывается наименование банка, наименование клиента и номер счета, по которому данная выписка сделана. Выписка обычно выглядит в виде таблицы с указанием названия каждой колонки. В ней отражаются следующие данные: тип операции; номер и вид документа, на основании которого осуществляется проводка; номер счета, на который осуществлялось перечисление (или с которого поступили средства).

Обслуживая счет в банке, клиент, по сути, выступает в качестве кредитора для банка. Ведь все средства, находящиеся на счету клиента, используются банком до момента их снятия или перечисления. Каждый раз, пополняя свой счет, клиент увеличивает размер долга банка перед ним, а, снимая деньги — уменьшает. Эту информацию нужно обязательно отражать в организационном учете.

При необходимости, бланк выписки клиент может скачать самостоятельно на одном из тематических сайтов. В каждом банке бланк выписки может быть своим, но, в общем, они не значительно отличаются друг от друга.